在企业日常经营中如何进行税务筹划？
发布日期：2021-08-05 浏览次数：
1. 筹资避税
是指利用一定的筹资技术使企业达到最高获利水平和税负减少的方法。一般来说，筹资方法有：
（1）争取财政拨款和补贴；
（2）金融机构贷款；
（3）自我积累法；
（4）社会集资和企业间拆借；
（5）企业内部集资。
这些筹资方法基本上都可满足企业从事经营生产活动对资金的需求。从纳税角度看，这些筹资方法产生的税收后果都有很大的差异。同时对某些筹资形式的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。
2. 企业组织方式转换
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因而由内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式转换，不失为一种获取享用更多减税、免税或缓税政策的好方法。
3. 资产租赁
租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人运用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以减轻企业购置机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，且由于租金从税前利润中扣减，而达到合理避税效果。
4. 销售工夫
如今产品销售有一次性付清，分期付款等多种结算方式，企业可以依据本身的实际情况，对支出情况延迟确认。由于征税是在支出入账后停止，因而可以协助企业延迟征税的时间。
5. 特殊行业、特殊人群
国家对一些特殊行业及人群采取相应免税政策。例如，养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育服务，均免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应征税所得额时，按90%计入支出总额。
6. 优惠地域
一般来说，在一些沿海的经济特区，以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业，或从事高新技术开发的企业，都可享用较大水平的税收优惠。
7. 企业外部费用管理
依据自身公司的实际状况，增加企业外部利润。
8. 优惠政策
关于国家公布的一些优惠政策，如小微企业，高新科技技术企业等，企业可以依据自身情况调整或申请，以达到享用对应优惠政策的标准。
9. 定价转移
它是指在经济活动中有关联的企业单方为了分摊利润或转移利润而在产品交流和买卖进程中，不是依照市场公道价钱，而是依据企业间的共同利益而,更改产品定价的办法。采用这种定价办法，产品的转让价钱可以高于或低于市场公道价钱，以到达少征税或不征税的目的。
10. 费用分摊
企业将运营产生的各项费用，按一定的办法摊入本钱，再设法做到账目均衡，从而实现理想中的避税。
所得税税收筹划基本方法
1. 利用税收优惠政策
目前我国企业所得税优惠以产业优惠为主、区域优惠为辅。此种节税方法主要考虑了税率及税款返还。
2. 利用企业组织形式
企业组织形式有子公司和分公司两种，主要是考虑分公司可以汇总纳税，而子公司单独纳税的特点。
3. 利用折旧方法
资产是否加速折旧与企业整体税收优惠结合，可以节税。此种节税方法综合考虑了税基和税率。
4. 利用存货计价方法
存货计价方法的选择与产品市场价格相结合，可以节税。此种节税方法主要是从税基考虑。
5. 利用收入确认时间
选择收入确认政策，调节收入，可以节税。这种节税方法主要是从税基考虑。
6. 利用费用扣除标准
费用扣除的标准主要有加计扣除、全额扣除和比例扣除等三种，统筹适用费用扣除标准可以节税。
7. 利用企业重组
操作企业分立、合并能节税。这种节税方法综合了税基和税率。
增值税税收筹划基本方法
1. 纳税人筹划法
即进行纳税人身份的合理界定和转化，选择不同的纳税人类型以及避免成为法定纳税人，从而是纳税人承担的税负尽量降低到最小程度。
2. 税基筹划法
通过控制或安排税基的实现时间、分解税基、税基最小化来使企业增值税税负得以减轻。
3. 税率筹划法
通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率或注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。
4. 税收优惠筹划法
该类税收优惠的形式主要有免税、减税、免征额、起征点、退税、优惠税率、税收抵免等。
5. 会计政策筹划法
在企业会计核算中，对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税负。
6. 税负转嫁筹划法
税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担，可分为税负前转筹划法和税负后转筹划法。
7. 资产重组筹划法
是指企业利用并购、分立及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。
8. 其他增值税筹划方法
如业务转化筹划法、规避平台筹划法、递延纳税筹划法等。
以上为针对不同税种，企业税收筹划的基本方法介绍。在现实生活中，企业如果想要开展税收筹划，或对税收筹划方法不够了解，可随时联系我们！